Ja, dat kan! Voorwaarden en Praktische Tips voor Voorafgemaakte Kosten
Veel ondernemers maken al kosten voordat ze officieel starten met hun bedrijf. Het goede nieuws is dat deze uitgaven vaak aftrekbaar zijn, mits ze aan bepaalde voorwaarden voldoen. Hieronder bespreken we wat je kunt aftrekken, waar je op moet letten, en hoe je omgaat met vergoedingen en kosten over meerdere jaren.
Aftrekbare Voorafgemaakte Kosten
Kosten die je maakt in de aanloop naar de start van je bedrijf zijn aftrekbaar, mits ze direct verband houden met je toekomstige onderneming. Denk hierbij aan:
- Marktonderzoek: Uitgaven voor het verkennen van de markt om te zien of er vraag is naar jouw producten of diensten.
- Advieskosten: Betalingen voor professioneel advies over het opzetten van je bedrijf.
- Investeringen in bedrijfsmiddelen: Kosten voor zaken zoals het inrichten van je bedrijfsruimte.
Waar moet je op letten?
Bewijslast van Voorafgemaakte Kosten
Om de aftrek van deze kosten te verantwoorden, moet je kunnen aantonen dat de uitgaven gemaakt zijn met de intentie om een bedrijf te starten.
- Duidelijke voorbeelden: Een massagetafel of kappersstoel die je drie maanden voor de start van je praktijk hebt aangeschaft, zijn eenvoudiger te verantwoorden.
- Minder duidelijke voorbeelden: Een laptop die je een jaar voor de start van je bedrijf hebt gekocht, vereist waarschijnlijk een gedetailleerdere uitleg en bewijsvoering.
Vergoedingen voor Kosten
Als je vergoedingen ontvangt voor de gemaakte kosten, bijvoorbeeld subsidies of vergoedingen van opdrachtgevers voor reis- of verblijfskosten, moet je deze als opbrengsten boeken. Dit geldt zowel voor voorafgemaakte kosten als voor kosten die je maakt tijdens het operationele bedrijf.
Kosten Over Meerdere Jaren
Kosten moeten geboekt worden in het jaar waarop ze betrekking hebben. Dit betekent dat je soms kosten over meerdere jaren moet uitsmeren:
- Kosten voor één jaar: Deze trek je volledig af in het jaar waarin ze zijn gemaakt.
- Vooruitbetaalde kosten: Als je kosten vooruit betaalt, zoals de huur van een loods die je in juni voor een heel jaar betaalt, kun je alleen de kosten voor de resterende zes maanden van dat jaar aftrekken. De rest boek je als vooruitbetaalde kosten die je in het volgende jaar kunt aftrekken.
Met deze informatie ben je beter voorbereid om de kosten die je maakt voor de start van je bedrijf correct af te trekken en te verantwoorden. Zorg ervoor dat je een nauwkeurige administratie bijhoudt en duidelijk kunt aantonen dat de kosten verband houden met je toekomstige onderneming.